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金稅三期嚴監控下的房地產企業三大核心稅種高發涉稅風險破解

【課程編號】:MKT016420

【課程名稱】:

金稅三期嚴監控下的房地產企業三大核心稅種高發涉稅風險破解

【課件下載】:點擊下載課程綱要Word版

【所屬類別】:財務管理培訓|稅務會計培訓

【時間安排】:2020年10月10日 到 2020年10月11日3380元/人

2019年09月28日 到 2019年09月29日3380元/人

2018年09月15日 到 2018年09月16日3380元/人

【授課城市】:深圳

【課程說明】:如有需求,我們可以提供金稅三期嚴監控下的房地產企業三大核心稅種高發涉稅風險破解相關內訓

【其它城市安排】:青島 重慶

【課程關鍵字】:深圳涉稅風險防范培訓

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課程介紹

2017年全行業迎來了“武功”十分高強的“金三”。作為歷年來頗受稅局“青睞”的房地產行業,在金稅三期嚴監管的背景下,稅局依據大數據的全面應用,房地產行業涉稅風險激增,如何識別風險,規避涉稅陷阱,保障企業稅務安全,成為房地產行業財務人員必須承擔的重任!

金稅三期、后營改增時代、史上最嚴稽查年、煩躁的土地“爭執”稅,利空疊加,風險激增,讓我們一起梳理房地產行業中納稅疑難問題,各個擊破,不留死角,保證企業的稅務安全!

培訓受眾:

各房地產企業的總經理、總會計師、首席財務官、財務總監、財務經理、稅務總監與經理及主管、稅務會計以及稅務咨詢公司財會辦稅人員等。

課程大綱:

第一節:山雨欲來風滿樓—問金稅三期為何物?

1.國家稅務總局推送十五批專票疑點,你是否中招?

2.開票后即作廢,你是否屢屢中招?到底該怎么辦呢?

3.金稅三期的總體目標,帶給你的是無法彌補的“傷痛”!

4.金稅三期的核心征管軟件,“穿透力”功力如何,想試試嗎?

5.金稅三期“個人所得稅扣繳系統”帶來的5大影響,你得知道 !

6.嚴懲走逃企業的絕招,你中了嗎?

第二節:房地產企業收入項目納稅檢查重點問題應對

1.房地產與建安企業增值稅、企業所得稅、土地增值稅納稅義務發生時間,如何準確理解與把握?

2.如何確認土地增值稅收入確認的口徑?

3.代建行為是否應該征收土地增值稅?增值稅又該如何認定?

4.土地增值稅:普通住宅與非普通住宅如何劃分呢?

5.房地產開發企業“住宅+非住宅”模式,土地增值稅增值額如何計算?

6.房地產開發企業不同類型房產,土地增值稅預征率及預征方法處理。

7.重慶地稅對于保障性住房預征有何特殊政策?

8.定金、訂金,一字之差對“企業所得稅、增值稅、土地增值稅”有何差別?

9.視同銷售,企業所得稅+增值稅+土地增值稅,都會嗎?

10.房地產將外購貨物印上本公司logo進行促銷宣傳如何進行正確賬務處理?涉稅風險何在?

11.代收款項,企業所得稅、增值稅、土地增值稅如何協調?

12.取得土地出讓金的返還和土地增值稅的返還,是否屬于不征稅收入?

13.精裝修房、買房送裝修的企業所得稅、增值稅和土地增值稅的處理

14.租金收入會計核算和企業所得稅、增值稅納稅義務發生時間的區別。

15.“拆一還一”補償視同銷售的企業所得稅、土地增值稅、增值稅涉稅處理分析

16.關聯方交易、價格偏低與企業所得稅、土地增值稅及增值稅的納稅調整

17.地下車位出租收入和轉讓收入增值稅、企業所得稅和土地增值稅的稅收確認

18.轉讓小產權房是否應納入土地增值稅征收范疇?

19.違約金收入、賠償款等收入的稅收處理。

20.房地產投資行為土地增值稅及增值稅的稅收政策差異分析。

21.公共配套設施無償移交是否要視同銷售計算土地增值稅?

22.國家收回土地使用權是否需要繳納土地增值稅?

23.股權交易下的房地產處置,土地增值稅,征不征?

第三節:房地產企業“三扣”項目納稅檢查重點問題應對

1.營改增后購置土地成本如何確定及對土地增值稅影響分析

2.房地產企業能夠預提的費用有哪些?如何準確把握界限?

3.聘請境外機構設計開發項目,是否涉及非居民稅收?規避風險的處理方法是什么?

4.在紅線外發生的成本費用,釘子戶額外補償費用以及無發票的土地成本扣除問題。

5.房企支付給拆遷戶過渡房租金土地增值稅如何處理?

6.投資而來的土地在清算時扣除金額如何確定?

7.公共配套設施的成本能否作為土地增值稅扣除項目?

8.土增稅體系中如何區分新房與舊房?

9.土地增值稅清算單位界定及各地政策分享

10.土地增值稅成本分攤對象分類及各地政策分享

11.土地增值稅清算完成后是否允許二次清算呢?

12.土地增值稅清算典型案例分析。

13.土地增值稅利息扣除講究多,你知道嗎?

14.房企繳納的土地閑置費能否作為土地增值稅扣除項目?

15.行政事業性收費、政府性基金及其他政府規費的企業所得稅和土地增值稅扣除比較

16.營銷設施建造費、樣板房等的會計核算及企業所得稅和土地增值稅扣除比較

17.房企扣留的質保金能否作為土地增值稅扣除項目核算?

18.房地產企業“買贈”行為的三稅處理分析。

19.臨時工、季節工、勞務派遣行為等涉稅處理分析。

20.非正常損失的增值稅認定,不是那么簡單!

第四節:融資困境中的房地產行業涉稅風險規劃與防控

1.企業存在大額貸款與其他應收款并存局面,涉稅風險已經發生,你知道嗎?

2.個人股東向公司借款長期不還涉稅風險何在?

3.向自然人借款支付利息的稅務風險防范分析

4.小貸公司的尷尬與你的融資規劃。

5.委托貸款,稅前扣除僅有結息單,可否?

6.支付信托公司的利息,能否憑借收據在稅前扣除?

7.無償將資金借給關聯方是否需要視同銷售?

8.營改增后統借統貸的業務處理風險提示。

9.“假股真債”暨混業投資業務涉稅風險防控分析。

第五節:資本交易涉稅風險規劃與防控

1.限售股轉讓涉稅處理問題分析。

2.“兩頭在外”轉讓股權,能征稅嗎?

3.資本溢價轉增股本是否視同分配股息、紅利?

4.留存收益轉增股本涉稅問題處理。

5.個人股權轉讓核心問題破解

6.“小小印花稅”牽出“大大避稅案”的風險提示。

第六節:風險管控中的雷池,不可逾越!

1.增值稅普通發票,開具時是否需要填寫納稅人識別號等信息?

2.普通發票,開具為“貨物一批”,自行開具手寫清單是否可以?

3.代開普通發票,需要蓋什么章?

4.普通發票是否存在虛開的罪名?立案標準和刑罰是如何規定的?是否有善惡之分呢?

5.增值稅專用發票,銷貨清單如何填制?

6.最新紅字專用發票開具要求是什么樣的?

7.善意取得虛開專票的認定及涉稅處理

8.惡意取得虛開專票的認定及涉稅處理

9.認定為一般納稅人前取得的專票能否抵扣進項稅?

10.營改增后物業公司代收水電費如何處理?

11.“三流”問題,真的是一把穿心利劍嗎?

12.總分公司是一家,發票能否通用?

13.總公司統一支付貨款,分公司取得專票抵扣,可以嗎?

14.發票蓋章問題匯總分析。

15.境外單位向在境內單位提供服務,境內單位能否抵扣增值稅進項稅?

第七節:專家現場預留時間與學員互動答疑,解答學員疑難涉稅問題。

魏老師

中國注冊稅務師;北京財稅研究院研究員,稅務稽查能手,經濟學學士;現供職于某市國稅局稽查局。魏老師長期從事稅務案件的審理與稽查工作,通曉稅務稽查機關的稽查流程與辦案模式。對房地產、建筑安裝等行業均進行過專題調研與稽查,具有豐富的稽查經驗與熟練的業務技能。魏老師一直在全國各地循環從事房地產稅收教學工作,授課時間長達幾千課時,教學地點遍及全國二十九個省、市、自治區。魏老師善于采取互動式教學模式,能夠和學員打成一片,形成良好互動。課程設計著眼于企業的最真實的需求,將理論知識和企業實際問題緊密結合,解決困擾企業財務人員的疑難困惑,并在授課過程中注重培養財務人員的稅法思維。其授課以實用性著稱,授課態度求真務實、案例源于實戰、詳實精巧,因此受到參訓學員的一致好評。

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